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ワーキングホリデー中の確定申告、忘れていませんか？「必要？」「やり方は？」そんな疑問を徹底解説！この記事では、ワーホリの確定申告が必要なケースから具体的な手続き、注意点まで分かりやすくまとめました。帰国後の手続きもこれで安心。StudyInの無料相談で、お金の不安もスッキリ解消しましょう！
【目次】
「ワーキングホリデー（ワーホリ）で海外生活を満喫中！」
「これからワーホリに行く予定でワクワク！」
そんなあなた、一つだけ忘れてはいけない大切な手続きがあります。それが「確定申告」です。
「え、ワーホリでも確定申告って必要なの？」
「なんだか難しそう…」
と感じるかもしれませんね。
確かに、税金の話は少し複雑に感じるかもしれませんが、知っておかないと思わぬ損をしてしまったり、後々面倒なことになる可能性も。
この記事では、
といった、ワーホリ経験者やこれからワーホリを考えている方が抱える確定申告に関する疑問や不安を、一つひとつ丁寧に解消していきます。
この記事を読めば、ワーホリの確定申告に関する基本的な知識から、具体的な手続き方法、知っておくべき注意点まで、ワーホリの確定申告のすべてを理解することができます。
そして、「自分もちゃんと手続きできそう！」と安心していただけるはずです。
私たちStudyInは、年間5000人以上の留学生をサポートし、YouTubeチャンネル「StudyInネイティブ英会話」は登録者数120万人を超える、業界No.1の実績を持つ留学エージェントです。
豊富な経験と知識を活かして、あなたのワーホリが最高のものになるよう、お金の面でもしっかりとサポートします。
「確定申告、やっぱり難しそう…」
「自分だけでできるか不安…」
そんな方は、ぜひStudyInの無料相談をご活用ください。
経験豊富なカウンセラーが、あなたの状況に合わせて最適なアドバイスをいたします。
まず、「ワーホリに行ったら全員が確定申告をしなければならないの？」という疑問にお答えします。
答えは「NO」です。しかし、多くの場合、何らかの形で確定申告が必要になる可能性が高いと言えます。
ここでは、ワーホリ中に確定申告が必要になる代表的な3つのケースを見ていきましょう。ご自身の状況と照らし合わせてみてください。
ワーホリに行く前年や帰国した年に、日本国内でアルバイトや会社員として収入を得ていた場合は、日本で確定申告が必要になることがあります。
≪出発前年の収入≫
日本では、1月1日から12月31日までの1年間の所得について、翌年の2月16日から3月15日までに確定申告を行います。
などは、確定申告が必要になる可能性が高いです。
≪帰国後の収入≫
ワーホリから帰国し、その年に日本でアルバイトなどを始めた場合も、同様に確定申告が必要になることがあります。
「会社員だったから年末調整で済んでるはず」と思っている方も、医療費控除や寄付金控除など、年末調整では対応できない控除を受けたい場合は、確定申告をすることで税金が戻ってくる可能性があります。
ワーホリ中に海外で働いて得た収入についても、現地のルールによっては確定申告が必要になります。
また、日本とワーホリ先の国との間で結ばれている「租税条約」の内容によって、どちらの国で税金を納めるか、あるいは二重課税を避けるための手続きなどが変わってきます。
多くの国では、ワーホリで得た収入が一定額を超えると、その国で納税の義務が生じます。
【例：オーストラリアの場合】
オーストラリアではタックスファイルナンバー（TFN）を取得し、年度末（7月1日～翌年6月30日）にタックスリターン（確定申告）を行うのが一般的です。
【例：カナダの場合】
カナダではソーシャルインシュアランスナンバー（SIN）を取得し、暦年（1月1日～12月31日）でタックスリターンを行います。
「海外での収入は日本には関係ないでしょ？」と思うかもしれませんが、日本の居住者である場合（※後述します）は、海外で得た所得も日本の所得税の課税対象となる「全世界所得課税」が原則です。
ただし、多くの場合は二重課税を避けるための「外国税額控除」という制度を利用できます。
これが少し複雑なポイントですが、ワーホリに行く際に日本で「非居住者」となるか「居住者」のままなのかによって、税金の取り扱いが大きく変わります。
≪非居住者とは≫
日本国内に住所を有さず、かつ、現在まで引き続いて1年以上日本国内に居所を有しない個人を指します。
ワーホリで1年以上海外に滞在する予定の場合、出国時に住民票の海外転出届を提出することで、税法上「非居住者」として扱われるのが一般的です。
≪非居住者の場合≫
≪居住者とは≫
日本国内に住所を有する個人、または、現在まで引き続いて1年以上日本国内に居所を有する個人を指します。
ワーホリ期間が1年未満の場合や、生活の拠点が日本にあると判断される場合は、「居住者」として扱われることがあります。
≪居住者の場合≫
ご自身が「居住者」なのか「非居住者」なのかは、滞在期間だけでなく、生活の実態（家族の居住地、資産の状況など）も考慮して総合的に判断されます。
不安な場合は、税務署や税理士に相談することをおすすめします。
StudyInの無料相談でも、一般的なケースについてお伝えできますので、お気軽にご質問ください。
ワーホリ中の収入と税金の関係を理解するためには、いくつかの基本的なポイントを押さえておく必要があります。
先ほども触れましたが、ワーホリ中の税務処理で最も重要なのが、ご自身が日本の税法上で「居住者」と「非居住者」のどちらに該当するかという点です。
| 区分 | 定義 | 課税対象となる所得の範囲 |
| 居住者 | 日本国内に住所を有する個人、または現在まで引き続いて1年以上居所を有する個人 | 日本国内および国外で得た全ての所得（全世界所得） |
| 非居住者 | 居住者以外の個人（一般的に1年以上の予定で海外転出する人など） | 日本国内で発生した所得（国内源泉所得）のみ |
ワーホリで海外での滞在が1年以上を予定している場合、通常は出国時に住民票の海外転出届を提出し、「非居住者」となります。
この場合、ワーホリ中に海外で得た収入については、原則として日本の所得税の課税対象にはなりません。
しかし、ワーホリ期間が1年未満であったり、生活の基盤が日本にあると判断されたりする場合には、「居住者」として扱われることもあります。
この場合は、海外での収入も日本の確定申告の対象となるため注意が必要です。
「自分はどっちなんだろう？」と迷ったら、まずはお住まいの市区町村役場や税務署に確認してみましょう。
海外で収入を得る場合、気になるのが「日本と海外の両方で税金を払わなければならないの？」という二重課税の問題です。
これを避けるために重要なのが「租税条約」と「外国税額控除」です。
日本と相手国との間で、二重課税の排除や脱税の防止などを目的として結ばれている条約です。
多くの国と租税条約が結ばれており、ワーホリで人気の国々（オーストラリア、カナダ、ニュージーランド、イギリスなど）も対象です。
条約の内容によって、どちらの国でどのように課税されるかが定められています。
日本の居住者が海外で所得税に相当する税金を納めた場合に、その外国税額を日本の所得税額から一定の範囲で控除できる制度です。
これにより、国際的な二重課税を調整します。
【例】
日本で確定申告をする際に外国税額控除を適用することで、日本で納めるべき所得税額から、海外で支払った税額分を差し引くことができます（上限あり）。
これらの制度は少し複雑ですが、適切に手続きを行うことで、余分な税金の支払いを防ぐことができます。
日本の税制だけでなく、ワーホリ先の国が現地の税制に従って税金を徴収することも理解しておく必要があります。
多くの国では、ワーホリメーカーも一定額以上の収入があれば、その国で納税の義務が生じます。
税率は国や収入額によって異なり、確定申告（タックスリターンなどと呼ばれることもあります）の手続きも国ごとにルールがあります。
| 国 | 税務申告の名称（通称） | 申告対象期間 | 主なポイント |
| オーストラリア | Tax Return | 7月1日～翌年6月30日 | ・タックスファイルナンバー（TFN）の取得が必要 ・源泉徴収された税金が多ければ還付されることも |
| カナダ | 1月1日～12月31日| 1月1日～12月31日 |
・ソーシャルインシュアランスナンバー（SIN）の取得が必要 |
・条件によってはGST/HSTクレジットなどの還付金がある場合も |
| ニュージーランド | IRD Number | 4月1日～翌年3月31日 | ・IRDナンバーの取得が必要 ・雇用主が源泉徴収（PAYE）を行う ・ただし年度末に確定申告が必要な場合あり |
| イギリス | Self Assessment | 4月6日～翌年4月5日 | ・National Insurance Numberの取得が必要 ・P45やP60といった書類が重要になる |
上記はあくまで一般的な情報であり、個々の状況や最新の税制によって取り扱いが異なる場合があります。
必ず、渡航先の国の税務当局のウェブサイトなどで最新情報を確認するようにしましょう。
「海外の税金手続きなんて、英語も不安だし難しそう…」と感じるかもしれません。
StudyInでは、提携している現地のタックスエージェントをご紹介することも可能です。専門家のサポートがあれば、安心して手続きを進められますよ。
では、具体的にどのような場合に、どのような確定申告の手続きが必要になるのか、状況別に見ていきましょう。
ワーホリなどの理由で年の途中で日本を出国し、「非居住者」となる場合、出国する年（1月1日から出国日までの期間）の所得について確定申告が必要になることがあります。
これを「準確定申告」といいます。
≪対象となる人≫
≪申告期限≫
原則として、出国日までに申告・納税を済ませる必要があります。
≪手続き方法≫
出国日までに申告・納税が難しい場合や、還付金を受け取りたい場合は、「納税管理人」を選任することができます。
（納税管理人とは）
本人に代わって確定申告の手続きや税金の納付・還付金の受領などを行います。親族などに依頼するのが一般的です。
（納税管理人を選任した場合）
出国後でも翌年の通常の確定申告期間（2月16日～3月15日）に申告できます。
◦源泉徴収票
◦各種控除証明書
◦マイナンバーカード など
◦ 税務署の窓口
◦ 郵送
◦ e-Tax（電子申告） で提出します。
≪ポイント≫
「出国準備で忙しくて、確定申告のことまで手が回らないかも…」という方も多いでしょう。そんな時は、早めに税務署に相談するか、StudyInにご相談ください。
納税管理人の選任など、スムーズな手続きのためのアドバイスをさせていただきます。
ワーホリ中に海外で働いて収入を得た場合、その国の税法に基づいて確定申告（タックスリターンなど）を行う必要があります。
≪手続きの一般的な流れ≫
≪ポイント≫
多くの国では、ワーホリメーカー向けのタックスエージェント（税理士のような専門家）がいます。英語に自信がない場合や、手続きが複雑でよく分からない場合は、専門家に依頼することも検討しましょう。費用はかかりますが、正確な申告ができ、還付金を最大限に受け取れる可能性があります。
帰国間際になって慌てないように、申告時期や必要書類については早めに調べて準備を始めることが大切です。
「自分は短期滞在だから申告しなくてもバレないだろう」と安易に考えるのは危険です。 未申告や脱税が発覚した場合、追徴課税や罰金が科せられるだけでなく、将来的にその国への再入国が難しくなる可能性もあります。
ワーホリを終えて日本に帰国した場合、帰国した年の所得について確定申告が必要になるケースがあります。
≪対象となるケース≫
≪手続き方法≫
◦日本国内での収入に関する書類（源泉徴収票など）
◦海外での収入に関する書類（現地の給与明細、納税証明書など）※外国税額控除を受ける場合
◦各種控除証明書（医療費の領収書、生命保険料控除証明書、国民年金保険料控除証明書など）
◦マイナンバーカード
通常の確定申告期間（原則として翌年の2月16日から3月15日まで）に、税務署の窓口、郵送、またはe-Taxで提出します。
≪外国税額控除を受ける場合≫
日本の「居住者」が海外で所得税を納めた場合に、二重課税を避けるために利用できる制度です。
確定申告書に「外国税額控除に関する明細書」を添付し、海外で納税したことを証明する書類（現地の納税証明書など）が必要になります。
海外で発行される書類は英語などの外国語であることが多いため、早めに準備し、必要であれば翻訳も手配しましょう。
「帰国後の手続き、色々あって大変そう…」と感じるかもしれませんが、一つひとつ確認していけば大丈夫です。
特に外国税額控除は、払いすぎた税金を取り戻せる可能性のある大切な制度なので、該当する方は忘れずに手続きしましょう。
留学は誰でもできる！ そして、その後の手続きも、正しい情報を知っていれば怖くありません。StudyInは、あなたのワーホリ生活を最初から最後まで、しっかりとサポートします。
確定申告をスムーズに進めるためには、必要書類を漏れなく準備することが非常に重要です。
ここでは、一般的な必要書類と、その集め方について解説します。
≪源泉徴収票≫
≪マイナンバーカード≫
≪各種控除証明書≫
≪印鑑≫
認印で可。ただし、シャチハタは不可の場合があります。
≪銀行口座の情報≫
還付金がある場合、振込先の口座となります。
注意：外国税額控除を受ける場合
外国の所得税を納付したことを証する書類が必要です。
※日本語への翻訳が必要な場合もあります。
国によって必要書類は異なりますが、一般的に以下のようなものが必要になります。
≪納税者番号≫
オーストラリアのTFN、カナダのSINなどが挙げあれます。
≪収入を証明する書類≫
≪経費の領収書≫
仕事に関連する経費（交通費、ユニフォーム代、道具代など）が控除対象となる場合があります。
≪その他の必要書類≫
毎月もらう給与明細は、収入の証明だけでなく、源泉徴収されている税額の確認にも重要です。
紛失しないように、まとめてファイルなどに保管しましょう。
経費として認められる可能性のあるものは、日付や内容をメモして整理しておくと、申告時に役立ちます。
スキャンしたり写真に撮ったりして、デジタルデータとしても保管しておくと、紛失のリスクを減らせます。
クラウドストレージなどを利用するのも良いでしょう。
確定申告に関する書類は、申告期限から5年または7年間（国や内容によって異なる）の保存義務がある場合があります。
帰国後もすぐに処分せず、大切に保管しておきましょう。
書類集めは少し手間がかかるかもしれませんが、早めに準備を始めることで、申告期限間際に慌てることを防げます。
ワーホリの確定申告をスムーズに行い、トラブルを避けるためには、いくつか注意しておきたいポイントがあります。
最も基本的なことですが、確定申告には必ず期限があります。
原則として、毎年2月16日から3月15日まで。準確定申告の場合は出国日まで（納税管理人を選任した場合は翌年の申告期間）。
国によって異なります。事前にしっかりと確認しましょう。
期限を過ぎてしまうと、延滞税や無申告加算税といったペナルティが課される可能性があります。
また、還付申告（税金が戻ってくる申告）の場合でも、期限を過ぎると手続きが複雑になったり、還付が受けられなくなったりすることもあります。
前述の通り、日本の税法における「居住者」と「非居住者」の区分は、課税範囲に大きな影響を与えます。
この判断を誤ると、申告漏れを指摘されたり、余分な税金を支払ってしまったりする可能性があります。不安な場合は、税務署や税理士に相談しましょう。
StudyInでも、一般的なケースに基づいたアドバイスは可能です。
海外で働いて得た収入の証明（給与明細、年間所得証明書など）や、現地で納税したことを証明する書類（納税証明書、申告書の控えなど）は、非常に重要です。
これらの書類は、現地の確定申告だけでなく、日本の確定申告で外国税額控除を受ける場合などにも必要となります。
現地の確定申告が終わったからといってすぐに破棄せず、帰国後の手続きが終わるまで保管しておいてください。
英語などの外国語で書かれていることが多いですが、大切に保管し、必要であれば日本語訳も準備しておきましょう。
「少しぐらいならバレないだろう」
「面倒だから申告しなくてもいいか」
といった安易な考えは非常に危険です。
税務当局は、国内外の情報を連携して調査を行うことができます。虚偽の申告や無申告が発覚した場合、
など、深刻な結果を招くことがあります。正直に、正確に申告することが何よりも大切です。
税金の手続きは複雑で、専門的な知識が必要となる場面も少なくありません。特に、国際的な税務となると、さらに難易度が上がります。
「自分で調べてみたけど、よく分からない…」
「間違った申告をしてしまわないか不安…」
という場合は、無理せず専門家の力を借りることを検討しましょう。
問合せ先は、日本とワーホリ先の国で異なるため、事前にチェックしておきましょう。
専門家への相談は費用がかかる場合もありますが、正確な申告ができ、結果的に時間や手間、そして余計な税金の支払いを防ぐことに繋がることもあります。
StudyInでは、お客様の状況に合わせて、必要であれば信頼できる専門家をご紹介することも可能です。一人で悩まず、まずは私たちにご相談ください。
ここでは、ワーホリの確定申告に関して、多くの方が疑問に思う点やよくある質問についてQ&A形式でお答えします。
A1. ワーホリに出発する前年や帰国した年に日本国内で所得があった場合は、確定申告が必要になることがあります。
例えば、出発前年に会社員として働いていて年末調整が済んでいる場合でも、医療費控除などを受けたい場合は確定申告をすることで税金が戻ってくる可能性があります。
また、ワーホリ期間中に日本の「居住者」として扱われる場合で、海外で一定以上の所得があった場合も、日本で確定申告が必要です。
A2. はい。
日本の確定申告で海外の所得を申告する場合は、原則としてその収入を得た日の為替レート、またはその月の平均為替レートなど、合理的な方法で日本円に換算して計算する必要があります。
（例えば、日本の居住者の方が外国税額控除を受ける場合など）
どのレートを使用するかは、税務署の指示に従ってください。
A3. 海外でタックスリターン（確定申告）をした結果、還付金があった場合、その還付金自体が日本の所得税の課税対象になるわけではありません。
還付金は、源泉徴収などで支払いすぎていた税金が戻ってきたものだからです。
ただし、日本の「居住者」として海外での所得を申告し、外国税額控除を受ける際には、海外で実際に納付した税額を正しく申告する必要があります。
A4. 確定申告の義務があるにもかかわらず申告を忘れてしまうと、いくつかの不利益が生じる可能性があります。
申告漏れに気づいたら、できるだけ速やかに税務署に相談し、指示に従って手続きを行いましょう。
A5. StudyInは留学エージェントであり、税理士資格を持たないため、お客様の確定申告手続きを直接代行することは法律で禁じられています。
しかし、一般的な情報提供や、どのような準備が必要か、どこに相談すればよいかといったアドバイスは可能です。
また、必要に応じて、提携している税理士や現地のタックスエージェントをご紹介することもできます（一部有料となる場合があります）。お金に関する不安も、お気軽にご相談ください。
StudyInの無料相談にお申し込みいただくと、まずは経験豊富なカウンセラーがあなたの状況や希望を丁寧にヒアリングします。
その上で、ワーホリの準備や確定申告に関する疑問にお答えし、最適なプランをご提案します。無理な勧誘は一切ありませんので、安心してご相談ください。
≪申し込みの流れ≫
私たちは、あなたのワーホリが成功し、素晴らしい経験となるよう、出発前から帰国後までトータルでサポートします。
ワーキングホリデー中の確定申告は、一見すると複雑で面倒に感じるかもしれません。
しかし、基本的なルールを理解し、早めに準備を始めれば、決して難しいものではありません。
≪この記事でお伝えしたポイント≫
特に、
「自分は日本の居住者なのか、非居住者なのか」
「外国税額控除は使えるのか」
いった点は、税額に大きく関わってくる重要なポイントです。
少しでも不安な場合は、自己判断せずに専門家のアドバイスを求めるようにしましょう。
ワーホリは、異文化に触れ、新しいスキルを身につけ、自分自身を大きく成長させることのできる素晴らしい機会です。
お金に関する不安や手続きの煩わしさで、その貴重な経験を台無しにしてしまうのは非常にもったいないことです。
私たちStudyInは、年間5000人以上の留学生をサポートし、登録者数120万人超のYouTubeチャンネル「StudyInネイティブ英会話」を運営する、業界No.1の実績を持つ留学エージェントです。
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